Étapes d’enregistrement à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en Arabie Saoudite 2026

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est l’une des taxes indirectes appliquées par le Royaume d’Arabie Saoudite à un taux de 15 % sur la plupart des biens et services. Si vous possédez une activité commerciale dépassant le seuil d’enregistrement fixé par l’Autorité générale des impôts et des douanes (ZATCA), vous êtes tenu de vous enregistrer à la TVA. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur l’enregistrement à la TVA.

Qui doit s’enregistrer à la TVA ?

L’Autorité générale des impôts et des douanes (ZATCA) classe l’enregistrement en deux types :

Premièrement : Enregistrement obligatoire
Vous devez vous enregistrer si la valeur de vos fournitures soumises à la TVA au cours des 12 derniers mois a dépassé le seuil de 375 000 SAR, ou si vous prévoyez de dépasser ce seuil au cours des 12 prochains mois.

Deuxièmement : Enregistrement volontaire
Si vos fournitures soumises à la TVA se situent entre 187 500 SAR et 375 000 SAR par an, vous avez le droit de vous enregistrer volontairement. L’enregistrement volontaire est bénéfique pour les petites entreprises qui prévoient une croissance ou qui traitent avec des entreprises enregistrées à la TVA et souhaitent récupérer la TVA sur les intrants.

Documents requis pour l’enregistrement

Avant de commencer le processus d’enregistrement, assurez-vous de préparer les documents suivants :

  • Registre du commerce (CR) valide
  • Coordonnées du compte bancaire (IBAN)
  • Adresse nationale (de la poste saoudienne)
  • Coordonnées (numéro de téléphone – email)
  • Registre fiscal des partenaires ou actionnaires (le cas échéant)
  • Autorisation électronique d’un cabinet comptable (si vous utilisez un comptable agréé)

Étapes d’enregistrement étape par étape

Étape 1 : Accéder au portail de l’Autorité générale des impôts et des douanes
Rendez-vous sur le site zatca.gov.sa, puis choisissez “Services électroniques”, puis “Enregistrement à la taxe sur la valeur ajoutée”.

Étape 2 : Connexion via le portail national
Vous aurez besoin d’un compte sur le système “Absher” pour vous connecter via le portail national unifié. Si vous représentez une entreprise, utilisez le compte de l’entreprise sur “Absher A’mal”.

Étape 3 : Remplir les données de base
Saisissez les informations sur votre activité commerciale : nom de l’entreprise, activité économique, numéro du registre du commerce et adresse nationale.

Étape 4 : Déterminer le type d’activité et des fournitures
Précisez la nature de vos fournitures (biens ou services) et la valeur annuelle prévue des fournitures. Cela aide l’Autorité à déterminer la méthode de calcul de la TVA.

Étape 5 : Télécharger les documents
Téléchargez des copies électroniques des documents requis (registre du commerce, pièce d’identité, etc.).

Étape 6 : Révision et confirmation
Vérifiez toutes les données saisies, puis envoyez la demande. Vous recevrez un message de confirmation par email.

Étape 7 : Attendre l’approbation
Le processus de révision prend généralement entre 5 et 15 jours ouvrés. Vous pouvez suivre l’état de votre demande via le portail des services électroniques.

Quand devenez-vous effectivement enregistré ?

Une fois votre demande approuvée, l’Autorité émettra un certificat d’enregistrement à la TVA incluant :

  • Le numéro d’enregistrement à la TVA (VAT Registration Number)
  • La date de début d’enregistrement
  • La méthode de soumission des déclarations (mensuelle ou trimestrielle)

À partir de la date d’enregistrement, vous devez émettre des factures fiscales incluant votre numéro d’enregistrement à la TVA, percevoir la TVA à un taux de 15 % sur vos ventes et soumettre vos déclarations fiscales dans les délais impartis.

Amendes en cas de non-enregistrement

L’Autorité a imposé des amendes financières aux contrevenants au système de la TVA :

  • Non-enregistrement obligatoire : amende pouvant aller jusqu’à 50 000 SAR
  • Retard dans l’enregistrement : amende pouvant aller jusqu’à 5 % de la valeur de la TVA due pour chaque mois de retard
  • Non-soumission des déclarations : amende allant de 5 % à 25 % de la valeur de la TVA

Questions fréquentes sur l’enregistrement

À propos de la taxe sur la valeur ajoutée

Q : Puis-je m’enregistrer si mon activité ne dépasse pas 187 500 SAR ?
R : Non, le seuil minimum pour l’enregistrement volontaire est de 187 500 SAR par an. Si vos fournitures sont inférieures à ce montant, vous n’êtes pas obligé de vous enregistrer et vous n’êtes pas autorisé à le faire, sauf si votre activité implique l’importation de biens soumis à la taxe.

Q : Combien de temps prend le processus d’enregistrement ?
R : Entre 5 et 15 jours ouvrés après la soumission d’une demande complète avec tous les documents requis.

Q : Ai-je besoin d’un comptable pour m’enregistrer ?
R : Vous pouvez vous enregistrer vous-même via le portail électronique. Cependant, il est conseillé de faire appel à un comptable agréé si votre activité est complexe ou si vous avez plusieurs fournisseurs.

Q : Que faire si ma demande d’enregistrement est rejetée ?
R : Vous pouvez faire une demande de réexamen ou corriger les lacunes dans les documents et soumettre une nouvelle demande.

Q : L’enregistrement est-il gratuit ?
R : Oui, l’enregistrement à la taxe sur la valeur ajoutée est gratuit et il n’y a aucuns frais pour la demande d’enregistrement.

Résumé

L’enregistrement à la taxe sur la valeur ajoutée est une étape essentielle pour toute entreprise en Arabie Saoudite dont les fournitures dépassent le seuil établi. Le processus est simple et entièrement électronique via le site de la ZATCA. L’important est de ne pas tarder à s’enregistrer pour éviter les pénalités financières. Assurez-vous de préparer vos documents à l’avance et suivez votre demande jusqu’à l’obtention de votre numéro fiscal. Une fois enregistré, n’oubliez pas de soumettre vos déclarations fiscales dans les délais pour rester en conformité avec l’autorité.