ضريبة الدخل للأفراد في السعودية: كل ما تريد معرفته
كثير من الناس يسألون: هل في السعودية ضريبة دخل على الأفراد؟ الجواب المباشر: لا، المواطن السعودي ما عليه ضريبة دخل على راتبه أو دخله الشخصي. لكن الموضوع له تفاصيل مهمة لازم تعرفها.
في هذا المقال نشرح لك نظام ضريبة الدخل في السعودية، مَن هم الأشخاص المعنيون، وعلاقة الزكاة بضريبة الدخل.
هل السعودي يدفع ضريبة دخل؟
السعودية ما تفرض ضريبة دخل على المواطنين السعوديين. رواتب الموظفين السعوديين وأرباحهم الشخصية من الأعمال الحرة داخل المملكة ما عليها ضريبة دخل. بدلاً من ذلك، المواطن السعودي يدفع الزكاة إذا كان عنده نشاط تجاري أو استثماري يزيد عن النصاب. نسبة الزكاة 2.5%.
هذا يعتبر من مميزات النظام الضريبي في السعودية. كثير من دول العالم تفرض ضريبة دخل تبدأ من 10% وتوصل إلى 45% على رواتب الموظفين.
مين يدفع ضريبة الدخل؟
وفقاً لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ضريبة الدخل في السعودية تطبق على:
- حصة الشريك غير السعودي في الشركات المقيمة في المملكة. يعني لو شركة سعودية فيها شريك أجنبي، حصته من الأرباح تخضع لضريبة الدخل.
- الأشخاص غير المقيمين (سعوديين أو غير سعوديين) اللي يمارسون نشاط تجاري في المملكة عن طريق منشأة دائمة، أو يحققون دخل من داخل المملكة.
- الشركات الأجنبية اللي تشتغل في السعودية.
أما الموظفين الأجانب (المقيمين) رواتبهم الشهرية ما عليها ضريبة دخل في السعودية، وهذا يختلف عن كثير من دول الخليج الأخرى والعالم.
الزكاة وعلاقتها بضريبة الدخل
الزكاة في السعودية تفرض على:
- المواطنين السعوديين أصحاب الأنشطة التجارية.
- الشركات المملوكة بالكامل لسعوديين.
- الشركات المختلطة: الجزء السعودي يدفع زكاة، والجزء الأجنبي يدفع ضريبة دخل.
نسبة الزكاة ثابتة 2.5% من الوعاء الزكوي، بينما ضريبة الدخل على غير السعوديين تبدأ من 20% للأرباح.
الاستقطاع الضريبي (Withholding Tax)
في حال توزيع أرباح أو حقوق ملكية فكرية لغير المقيمين، فيه ضريبة استقطاع (خصم من المصدر) بنسب محددة:
- الأرباح الموزعة: 5%
- الإتاوات: 15%
- خدمات أخرى: 20%
هذه الضريبة يخصمها الطرف السعودي من المبلغ ويسددها للهيئة.
أسئلة شائعة
هل راتبي كموظف سعودي عليه ضريبة دخل؟
لا، الرواتب والمزايا الوظيفية للموظفين السعوديين لا تخضع لضريبة الدخل في السعودية.
الموظف الأجنبي (الوافد) يدفع ضريبة على راتبه؟
لا، رواتب الموظفين الأجانب في القطاع الخاص أو الحكومي ما عليها ضريبة دخل في السعودية.
إذا عندي محل تجاري صغير كسعودي، وش عليَّ؟
تسجل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتقدم إقرار زكاة سنوي. نسبتها 2.5% (ربع العشر).
هل أرباح الأسهم في السواق السعودي عليها ضريبة؟
التداول في السوق المالية السعودية (تداول) بغرض المضاربة من قبل غير السعوديين لا يدخل ضمن ضريبة الدخل. أما الأرباح الموزعة تخضع للاستقطاع الضريبي بنسبة 5% لغير المقيمين.
شخص غير سعودي عنده بزنس في السعودية، كم ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل على حصة غير السعودي من أرباح الشركة تبدأ من 20% في العادة، وتختلف حسب النشاط.
الخلاصة
السعودية ما فيها ضريبة دخل على الأفراد (الرواتب). السعوديون يدفعون زكاة على أنشطتهم التجارية، وغير السعوديين يدفعون ضريبة دخل على أرباح أعمالهم في المملكة. لو عندك استفسار زيادة، تقدر تتصل بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك على الرقم الموحد 19993 أو تزور موقعهم zatca.gov.sa.
المرجع: اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل – هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
