La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est l’un des systèmes fiscaux les plus importants en Arabie saoudite. Elle est appliquée à un taux de 15 % sur la plupart des biens et des services. Si vous exercez une activité commerciale, l’enregistrement à cette taxe n’est pas une option dans de nombreux cas, mais une obligation légale imposée par le système fiscal du Royaume.

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Conformément aux informations publiées sur le site de l’Autorité de la Zakat, des Impôts et des Douanes (ZATCA), les entreprises et les personnes physiques exerçant une activité économique dans le Royaume doivent s’enregistrer à la TVA lorsque leurs revenus annuels imposables dépassent un certain seuil. Ce seuil est divisé en deux catégories :

  • Enregistrement obligatoire : lorsque vos revenus annuels dépassent 375 000 riyals saoudiens.
  • Enregistrement facultatif : lorsque vos revenus annuels se situent entre 187 500 et 375 000 riyals saoudiens.

Étapes de l’enregistrement en ligne

La ZATCA propose un service d’enregistrement en ligne gratuit via son portail officiel. La procédure d’enregistrement se déroule en quelques étapes simples :

  1. Visitez le site web de l’Autorité (zatca.gov.sa) et connectez-vous à votre compte d’utilisateur.
  2. Accédez à l’onglet « Services en ligne » ou « Services généraux ».
  3. Sélectionnez « Enregistrement à la TVA ».
  4. Précisez le type d’enregistrement (entreprise ou personne physique).
  5. Renseignez le formulaire d’enregistrement avec les données requises.
  6. Attendez la notification de confirmation et le certificat fiscal une fois la demande traitée.

Avantages de l’enregistrement

Une fois l’enregistrement effectué, un numéro de compte TVA vous sera attribué, ce qui vous permettra de :

  • Obtenir un numéro fiscal utilisé dans les factures officielles.
  • Déduire la TVA sur les achats de la TVA sur les ventes (principe de la déduction fiscale).
  • Éviter les pénalités financières liées au retard d’enregistrement.
  • Respecter les réglementations fiscales en vigueur dans le Royaume.

Exemptions et conseils importants

Il convient de noter que certains biens et services peuvent être exonérés de TVA ou soumis à un taux nul (0 %), notamment les exportations, les services médicaux essentiels et l’éducation. De plus, les petites entreprises dont les livraisons annuelles n’excèdent pas 40 millions de riyals peuvent bénéficier d’une déclaration fiscale trimestrielle au lieu d’une déclaration mensuelle.

Comment contacter la ZATCA ?

Si vous rencontrez un problème ou avez une question concernant la procédure d’enregistrement, vous pouvez contacter l’Autorité de la Zakat, des Impôts et des Douanes via les canaux suivants :

  • Numéro unique du centre d’appels : 19993 (disponible 24h/24 et 7j/7).
  • Compte « Ask Zakat, Tax and Customs » sur la plateforme X : @Zatca_Care.
  • Adresse e-mail : [email protected].
  • Application mobile : ZATCA (disponible sur iOS et Android).

Source : Autorité de la Zakat, des Impôts et des Douanes (zatca.gov.sa)